财务尽职调查文件清单.docx

1

材料名称

序号

公司回复/说明 (请于提供的文 件中标明“序号“）

1.1

请提供公司最近3个会计年度的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和现金流量表）、税务代理报告（如有）及其他外部中介机构出具的咨询报告（如有）

1.2

请提供公司的财务管理、运营管理、行政人事管理等内部控制制度（包括财务管理制度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等）

1.3

请提供公司最近三个会计年度的资产负债表、损益表及其明细。其明细包括但不限于：

-收入明细表

-成本、费用明细表

-资产明细表

-负债明细表

1.4

请提供公司会计记账的原则，包括但不限于各种类型收入确认时点及方法，销售折扣或折让政策、成本费用确认的时点及方法

1.5

请提供公司经营模式、定价和结算原则以及主要客户收入合同

1.6

请提供目前的现金及所有银行账户余额情况，如有限制性资金，请提供相应资料

1

材料名称

序号

公司回复/说明 (请于提供的文 件中标明“序号”）

1.7

请提供公司最近3年相关的财务指标，包括：资产负债率、流动比率、净资产收益率、综合毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较，如有异动 (超过30%变动）请说明原因

1.8

请提供公司所拥有的或正在购置的无形资产及固定资产清单及相关权属文件，以及关于购买年限、原值、使用年限、是否用作抵押等情况的介绍文件

1.9

请提供用作抵押的无形资产或固定资产的相关合同和文件

1.10

请提供贷款合同，如有担保事宜请一并提供相关文件

1.11

请确认公司目前是否存在或有负债或者其他未支付的承诺

1.12

请提供目标公司的个人股东现行有效的身份证明文件，并请说明此等人士是否为目标公司的实益拥有人，分红比例以及已分红相关文件

1.13

请提供目标公司组织机构代码证、税务、外汇（如涉及）、海关（如涉及）等登记证书；

自设立以来如为任何目的做出过资产评估或专项审计等，请提供相关评估报告、审计报告

1

材料名称

序号

公司回复/说明 (请于提供的文 件中标明“序号“）

1.14

请提供公司社会保险登记证、住房公积金登记证（如无登记证的，请提供开户证明），以及公司为员工缴纳社会保险和住房公积金的情况说明（包括应参保人数与实际参保人数、 缴纳基数、缴费比例等）、有关部门出具的缴纳情况证明、催缴保费通知书等

2

税收

2.1

公司是否适用任何税收政策和/或税收优惠、政府奖励、财政补贴，请提供说明文件，及获取该等优惠政策的任何政府批准文件：

包括但不限于任何认定具备享受减免税资格的批复和批准证书，任何政府部门同意提供“先征后返”、财政补贴等待遇的批准文件、通知等。

请说明公司是否具有税收优惠相关的资质（包括但不限于高新技术企业、软件企业、技术先进性 服务企业等），如是，请提供有关证书及正在适用的税收优惠情况、纳税证明材料等。

公司近3年是否依法纳税、有无未缴纳税金及被主管税务机关处罚的说明

1

材料名称

序号

公司回复/说明 (请于提供的文 件中标明“序号”）

2.2

请提供最近三个会计年度的各税种的纳税申报及缴纳记录

3

关联方交易

3.1

请提供公司的关联方清单，及说明其与公司之间有无正在进行的、未履行完毕的关联交易或已经履行完毕但有争议的关联交易情况（包括但不限于购销商品、买卖有形或无形资产、收购兼并、提供或接受劳务、代理、租赁、管理(如委托经营）、提供资金、许可协议、担保抵押、关键管理人员报酬等）

3.2

请提供关联交易的相应的合同/协议、公司决策/决议文件和关联方同意关联交易的决议文件

3.3

公司和关联方是否存在避免同业竞争的安排（如有），请提供有关文件